転ばぬ先の杖！相続準備を先延ばしにしていませんか？
皆さんは「相続」について、真剣に考えられたことがおありでしょうか？
「財産なんて家くらいだし、いくらにもならないよ」
「ウチは家族の仲がいいから大丈夫」
「まだそんな歳でもないし、縁起でもない・・・」
そして、心のどこかで「自分には関係ない」と思っていませんか？そんな相続について、今回のコラムが考えるきっかけになれば幸いです。
【コラムニスト】
ファイナンシャルプランナー 三井明子
●そもそも誰が相続人？
ところで、皆さんはご自分の場合、誰が相続人かご存じでしょうか？
下記のような家族構成の場合、ご自身が亡くなった時は、まず配偶者が相続人となります。
相続の第１順位は子どもになりますので、お子様がいらっしゃる時は、配偶者が２分の１、子ども全員で２分の１を相続します。仮にお子さんが２人いる場合は、子ども同士で均等に分けるので、お子様は４分の１ずつとなります。
お子さんがいらっしゃらない場合は、配偶者が３分の２、第２順位の両親が３分の１を相続します。お子さんもご両親、祖父母もいない場合、配偶者が４分の３、第３順位の兄弟姉妹が４分の１を相続します。
特にご遺言を残されていない場合は、争続を避けるために、この法定相続通りに分けるという方が多いです。
もし遺言書が残っていた場合は、相続財産の持ち主は故人ですから、故人の意思が法律より優先されます。しかし、遺言書の内容が極端だった場合（例えば「全財産を内縁の妻に譲る」など）、残された家族のその後の生活や心情に配慮し、そのような場合でも法定相続分の２分の１は権利（「遺留分」と言います）を主張することができます。
つまり、法定相続人以外の人に全財産を譲るという遺言を残しても、配偶者と子は４分の１ずつは権利を主張できるということです。ただし、兄弟姉妹にはこの遺留分請求の権利はありません。こうしたことをしっかり理解しつつ、法定相続人の権利に配慮して遺言書を残すことが重要です。
また、遺言書は法律（法定相続分）より優先されますので、その内容を覆すことは容易ではありません。相続人全員の同意があれば可能ですが、誰か一人でも遺言の通りと主張すれば覆せません。遺された家族が、その後仲違いしないようにしっかり検討し、できれば生前にその意図を伝えて、お互いの考えや想いを理解しておくことが重要です。
●特に遺言書が必要なのは、お子様がいらっしゃらないご夫婦
一概には言えないのですが、特に遺言書を残した方がよい場合として、お子様がいらっしゃらないご夫婦があげられます。
たとえば、下記のような家族構成の場合です。
老後に差し掛かるころ、既にご両親とお姉さんが他界していましたが、若いころに貯めた資産が4,000万円あり、なんとかご夫婦の老後の生活費を準備出来ている状態でした。ところが、ご主人が突然脳卒中で亡くなり、奥様は心細くも、ご主人様が遺してくれたお金でなんとか生活を立て直そうと考えていました。
ところが、ご主人様の49日に突然見知らぬ若者が家にやってきて、相続財産の4分の1の権利を主張します。それは会ったこともない義理の姉の息子、つまり甥でした。
義理の姉が生きていたら、4分の1を渡さなければならないことは理解していたものの、その義理の姉の権利が子どもである甥に引き継がれること（これを代襲相続といいます）を知らなかったのです。
しかし、奥様の心情として、自分から遠い関係にある甥に、ご主人様が遺してくれた財産の4分の1を持っていかれることに抵抗があることは十分に理解できます。おそらくご主人様もそのようなことを望まれていなかった可能性が高いでしょう。
実は、この事態は、「奥様に全財産を譲る」という内容の遺言書が一つあれば、避けられたのです。もしそういった遺言書が残っていれば、先ほどご説明したとおり、兄弟姉妹には「遺留分」がありませんから、甥は１円も請求できなくなります。
兄弟姉妹がご存命だったとしても、財産は奥様へ全て遺したいと考えていらっしゃる方は多いのではないかと思います。奥様とご自分の兄弟姉妹がそれほど親密ではない場合など、哀しみの中、相続の話し合いで奥様が疲弊しないように準備しておかれることも大事ではないでしょうか。
もちろん、奥様に兄弟姉妹がいる場合は、同様にご主人様のために遺言書を書いておかれると良いと思います。
こういった「思わぬ落とし穴」が相続の際にはよく発生します。様々なパターン、それぞれのご事情に合わせて、かなり複雑なことになる場合もあるので、心配な方は、どのような対策が必要か事前に専門家に相談されておかれると安心です。